2009년도 풍기인삼협동조합 현황

2009.12.31.

풍기인삼협동조합

목     차

선 언 문

이 자료는 금융위원회의

『상호금융업감독규정 제9조의 규정』에 의하여

작성된 것입니다.

※ 본 자료의 작성기준일은 결산일(2009년 12월 31일) 현재이며,

작성기준일이 다른 항목은 기준일을 해당 항목에 표시하였습

니다.

풍기인삼협동조합

조 합 장 신  원 균

전    무 정  재 춘

Ⅰ. 일 반 현 황

1		설립 목적

인삼업을 경영하는 조합원의 농업생산성을 제고하고 조합원이 생산한 농산물의 판로확대 및 유통원활화를 도모하며 조합원이 필요로하는 기술지도

.자금.자재 및 정보등을 제공함으로서 조합원의 경제적.사회적. 문화적 지위향상 도모.

2		우리조합 운영지표(경영이념)

□.인삼의 유통혁신을 통한 농업인 실익증대 도모

□.지역종합센터로서의 역할 수행을 위한 사업기반 확충

□.수익성 및 리스크관리 강화로 내실경영 추구

3		2009년도 우리조합 중점추진 사업

□.경영의 투명성 제고 및 책임경영실현

□.생산이력제를 통하여 안전성이 확보된 원료삼 확보

□.생산라인의 고품질화 및 품질경영 시스템 구축

4		조합 연혁

◦ 1908.12.05. 풍기삼업조합설립

◦ 1956.12.26. 사단법인 설립인가

◦ 1989.01.01. 풍기인삼협동조합으로 조합명칭변경

◦ 1991.03.08. 신용업무 인가.

◦ 1997.12.29. 풍기인삼종합처리장준공

◦ 2004.11.18. 건강기능식품 전문제조업 허가

◦ 2006.09.22. 품질인증(ISO9001)획득

◦ 2008.12.05.  풍기인삼농협 창립100주년행사

◦ 2009.02.16. 풍기인삼명품화 가공공장(GMP) 준공

◦ 2009.08.17. 우수건강기능식품 제조기준(GMP) 적용업소 지정

5		조합 관할구역

◦ 우리조합의 구역은 구미.김천,고령,성주군을 제외한 경상북도 전역입니다.

6		조합원 및 준조합원의 자격

◦ 우리 조합의 조합원 및 준조합원이 되기 위해서는

《 지역농협의 경우 》

조합원은 우리조합의 구역내에서 인삼경작을 하는자로서 출자200좌 (100만원) 농업협동조합법 제19조제4항에 따른 농업인의 범위에 해당하는 자와 농어업경영체육성및지원에관한법률 제16조와 제19조에 따른 영농조합법인 및 농업회사법인으로서 그 주된 사무소를 조합의 구역안에 두고 농업을 경영하는 법인으로서 출자400 좌(200만원) 이상을 납입하여 조합원으로 가입이 승인 되어야 하며, 준조합원은 우리조합의 구역에 주소나 거소를 둔 자로서 가입금 5,000 원 이상을 납입하시면 가입하실 수 있습니다.

※ 조합정관을 참고하여 명시

7		조 직 도

◦ 우리 조합은5개팀으로 조직되어 있습니다.

《조직구조도 예시》

											조합장
	총회																감사(2인)
	이사회(10인)
											전 무
			상무(기획,신용,지도)												상무(제조,유통)
기획팀(3명)					신용팀(6명)						지도팀(3명)			유통팀(6명)			제조팀(7명)

주) 1. 조직규모(과 운용수)에 따라 전무아래 상무를 3인까지 둘 수 있음.

2. 상임이사를 둘 경우에는 전무를 두지 않음

8		임직원 현황

(단위 : 명)

구 분		2008년	2009년	증 감
임 원	조 합 장 (상임)	( 1 )	( 1 )	( 0 )
	이 사 (상임)	10 ( )	10 ( )	0 ( )
	감 사 (상임)	2 ( )	2 ( )	0 ( )
직 원	지도․경제	17 ( 11 )	22 ( 11 )	5 ( 0)
	신 용	6 ( 3)	6 ( 3 )	( 0 )
계		36 ( 15 )	41 ( 15 )	5 ( 0 )

주) 1. 상임․비상임을 합산하여 기재하되 상임은 (  )에 별도 표시

2. 직원 중 지도․경제직원은 지도․관리․경제사업 종사직원을 합산하여 기재하고, 신용직원은 상호금융(공제 포함)에 종사하는 직원을 합산하여 기재하되 정규직원은 (  )에 별도 표시

9		사무소 현황

(2009.12.31. 현재)

사무소명	주 소	전화번호
주사무소 신용사업소 가공공장 서울사무소	경북영주시풍기읍서부3리78번지 경북영주시풍기읍서부2리142-3 경북영주시풍기읍동부리587 서울서초구잠원동15-9태승빌딩1층	(054) 636-2714 636-6327 633-2715 02-543-2713

주) 지사무소의 업무가 제한되어 있는 경우에는 취급가능업무를 주석으로 안내함

10		자동화기기 설치 현황

(2009.12.31. 현재)

설치장소	주 소	취급가능 업무
옥내 옥외	경북영주시풍기읍서부리142-3 경북영주시풍기읍산법리446	ATM 2기 ATM 1기

11		조합 이용시 유의사항

조합원과 고객께서는 다음 사항에 유의하여 조합 이용에 따른 불이익이

없도록 하시기 바랍니다.

	예금자 보호 조치
우리조합에 맡기신 예금 등 채권은 농업협동조합의구조개선에관한법률에 의거 조성된 상호금융예금자보호기금으로 아래와 같이 보호되고 있습니다. ▶ 동일인인 예금자등에 대한 보험금의 지급한도 : 신용사업 및 공제사업별로 각각 5천만원까지 ▶ "예금등채권"의 범위 ◦ 예금자등이 조합에 대하여 가지는 예금 및 적금의 원금․이자 그 밖의 약정된 금전의 채권 ◦ 예금자등이 공제계약에 의하여 조합 및 중앙회에 대하여 가지는 공제금 그 밖의 약정된 금전의 채권

예금거래

□ 통장을 개설하실 경우

◦ 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의하여 예금 거래는 반드시 본인의 실명으로 하셔야 합니다.

◦ 상품가입 시 창구에 비치된 예탁금거래기본약관 및 해당예탁금상품의 개별약관을 읽어보시고 가입하시기 바랍니다.

◦ 통장이나 현금카드 등의 비밀번호는 제3자가 쉽게 알아낼 수 없는 것으로 하시기 바랍니다. 특히 주민등록번호나 전화번호 등 쉽게 노출될 수 있는 숫자는 비밀번호로 사용하지 않는 것이 안전합니다.

◦ 통장번호나 비밀번호는 절대 타인(전화을 통한 ○○기관, 농협 등 사칭 등)에게 노출되지 않도록 하셔야 하며, 현금카드는 반드시 본인만 사용할 수 있고 타인에게 양도․대여할 수 없습니다.

◦ 위조하기 쉬운 도장은 거래인감으로 사용하지 마시고 통장과 인감은 별도로 보관하시는 것이 사고예방에 도움이 됩니다.

□ 예금을 하시거나 찾으실 경우

◦ 직원이 통장, 입금하실 때 전표(찾으실 때 전표), 현금 등을 받아 확인할 때까지 창구에서 기다리셨다가 처리된 통장의 입․출금액 등을 확인하시기 바랍니다.

◦ 무통장 입금시에는 입금하고자 하는 금액․농협․은행․계좌번호가 틀림없이 맞는가를 꼭 확인하시기 바랍니다.

◦ 서명에 의하여 예금을 찾으실 경우에는 본인의 신분증을 제시하여야 하며 대리인에 의한 거래는 불가합니다.

◦ 현금자동지급기에서 현금을 찾으실 경우에는 금액과 명세표를 대조하시기 바랍니다.

□ 예금통장이나 인감, 카드 등을 분실․도난당하셨을 경우

◦ 예금통장․인감 등을 분실하거나 도난당하였을 경우에는 예금주 성명․주민등록번호․계좌번호 등을 신속하게 저희 농협에 신고하시고, 신고받은 직원의 이름․신고시간을 기록 보관하시기 바랍니다.

□ 수표․어음거래를 하실 경우

◦ 수표․어음 등을 발행하실 경우에는 다른 사람이 위․변조할 수 없도록 금액란에 여백이 생기지 않게 붙여서 기재하시기 바랍니다.

◦ 수표․어음 등을 받으셨을 경우에는 상대방의 신분, 금융기관의 사고신고 접수 여부 등을 확인하시고 지급 금융기관에 신속하게 신고하시기 바랍니다.

□ 전자금융서비스를 이용하실 경우

◦ 인터넷뱅킹․폰뱅킹․홈뱅킹․펌뱅킹 등의 고객 ID와 비밀번호는 타인에게 알려지지 않도록 관리하셔야 하며, 수시 또는 정기적으로 변경하여 사용하시면 더욱 안전합니다.

◦ 특히, 폰뱅킹 이용 비밀번호는 타인에게 알려지지 않도록 특별히 유의하여 관리하셔야 합니다.

대출금 거래

◦ 대출이용은 저희 농협의 담당자 또는 대출상담역에게 문의하시면 친절히 안내하여 드립니다.

◦ 대출거래는 반드시 실명으로 하시되, 대출금은 본인의 수입 등으로 무리없이 변제될 수 있도록 계획적으로 하여 주시기 바랍니다.

◦ 대출신청에 대하여는 소정의 심사절차를 거친 후에 대출 여부 및 조건이      결정됩니다.

◦ 근저당설정계약서나 연대보증서에 차주, 금액(채권최고액, 보증한도), 근저당권(보증)기간, 보증하고자 하는 대출의 종류, 금액 등을 직접 기재하시고 그 사본을 받아 잘 보관하시기 바랍니다.

◦ 저희 농협과 여신거래 중 부실자료의 제출(허위, 위․변조 등), 대출금의 연체, 용도유용 또는 카드대금 미결제 등의 사유가 발생하면 신용정보이용 및 보호에 관한 법률에 의하여 신용거래정보 등록 대상이 될 수 있으며, 이 경우 저희 농협뿐만 아니라 타금융기관과의 거래 시에도 불이익을 받게 되므로 특히 유의하셔야 합니다.

신용카드 거래

◦ 카드수령 즉시 카드 뒷면에 반드시 본인서명을 하십시오.

◦ 매일 한번이상 카드보관(분실여부)을 확인하여 주십시오.

◦ 카드사용시 매출전표 금액을 확인 후 본인이 직접 서명하십시오.

◦ 카드 분실 시 저희 농협이나 인근 농협영업점 또는 카드사(비씨카드, NH카드)에 즉시 신고하여 주시기 바랍니다.

◦ 카드번호, 비밀번호는 절대 타인에게 노출되지 않도록 주의하시기 바라며, 카드는 반드시 본인만 사용할 수 있고 타인에게 양도나 대여할 수 없습니다.

◦ 직장, 주소, 전화번호 등 변동사항 발생시 즉시 저희 농협이나 인근 농협영업점 또는 카드사(비씨카드, NH카드)로 알려 주십시오.

Ⅱ. 재무 및 손익에 관한 사항

12		요약 재무상태표

(단위 : 백만원, %)

구분		2008년		2009년		증감
		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
자산	Ⅰ.유동자산	23,886	32.35	27,211	32.19	3,325	30.91
	Ⅱ.금융업예치금	16,631	22.54	24,984	29.55	8,353	77.64
	1.대내예치금	16,631	22.54	24,952	29.51	8,321	77.64
	2.대외예치금			32	0.04	32	0.29
	3.기타예치금
	Ⅲ.금융업대출채권	27,765	37.63	26,058	30.82	△1,707	△15.88
	1.상호금융	11,574	15.94	11,632	14	58	0.54
	2.정책자금	16,140	22	14,332	17.1	△1,808	△16.81
	3.공제대출	51	0.07	94	0.12	43	0.4
	Ⅳ.농작물보험자산
	Ⅴ.비유동자산	5,511	7.41	6,299	7.45	718	6.68
	1.투자자산	616	0.84	1,023	1.21	407	3.79
	2.유형자산	4,584	6.21	4,762	5.63	178	1.67
	3.무형자산	10	0.02	13	0.02	3	0.03
	4.기타비유동자산	301	0.41	501	0.6	200	1.85
	자 산 총 계	73,793	100%	84,552	100%	10,759	100
부채	Ⅰ.유동부채	4,779	6.48	5,473	6.48	694	6.45
	Ⅱ.금융업예수금	17,734	24.04	25,189	29.8	7,455	69.29
	1.요구불예수금	2,269	3.08	2,330	2.76	61	0.57
	2.저축성예수금	15,465	20.96	22,859	27.04	7,394	68.73
	3.자유로부금
	Ⅲ.금융업차입금	16,071	21.78	14,369	17	△1,702	△15.82
	1.상호금융
	2.정책자금	16,019	21.71	14,275	16.89	△1,744	△16.21
	3.공제사업채무	52	0.07	94	0.12	42	0.39
	4.기타차입금
	Ⅳ.농작물보험부채
	Ⅴ.비유동부채	30,205	40.94	33,536	39.67	3,331	30.96
	부 채 계	68,789	93%	78,567	93%	9,778	91%
자 본 총 계		5,004	7	5,985	7	981	9
부채 및 자본총계		73,793	100	84,552	100	10,759	100

13		자본금 현황

(단위 : 백만원)

구 분	출자금	잉여금	자본조정 등	합 계
2008년	1,480	3,792,	△268	5,004
2009년	1,679	4,314	△8	5,985
증 감

주) 1. 출자금 = 납입출자금-미납입출자금+회전출자금+가입금+우선출자금

2. 잉여금 = 자본잉여금+이익잉여금-이월결손금

3. 자본조정등 = 자본조정대변(일반,신용)-자본조정차변(일반,신용)+기타포괄

손익누계액대변(일반,신용)-기타포괄손익누계액차변(일반,신용)

14		배당 현황

구 분		2008년	2009년	비 고
배당률	우선출자배당률	%	%
	보통출자배당률	5.8%	7.32%
1 좌당 보통출자 배당액		325원	332원
1 좌당 당기 순이익		5,568원	3,019원
배 당 성 향		18.5%	27.6%
배당액 (백만원)	보통출자배당액	73,802천원	91,672천원
	우선출자배당액	원	원
	이용고배당액	160,364천원	138,359천원

주)1. 우선출자배당률 = (우선출자배당액 ÷ 우선출자금 평잔) × 100

2. 보통출자배당률 = (보통출자배당액 ÷ 일반출자금 평잔) × 100

3. 1좌당 보통출자 배당액 : 보통출자 배당액 ÷ 총보통출자좌수

4. 1좌당 당기순이익 = 당기순이익 ÷ 총좌수

5.배당성향 = [당해년도 배당액(우선․보통출자+이용고)÷당해년도 당기순이익]×100

15		손익발생 원천별 실적

(단위 : 백만원)

구 분				2008년	2009년	증 감
Ⅰ. 영 업 수 익				21,072	20,736	△336
	신용사업	이자수익	예치금이자	1,207	966	△241
			대출금이자	1,137	1,207	70
			기타이자수익	67	76	9
		수수료등 기타영업수익		7	1	△6
	경제사업 영업수익			18,580	18,398	△182
	공제사업 영업수익			74	88	14
	농작물보험사업 영업수익
Ⅱ. 영 업 비 용				16,400	16,344	△56
	신용사업	이자비용	예수금이자	644	714	70
			차입금이자	224	196	△28
			기타이자	6	6	0
		수수료등 기타영업비용		37	50	13
	경제사업 영업비용			15,473	15,361	△112
	공제사업 영업비용			16	17	1
	농작물보험사업 영업비용
Ⅲ. 매출총이익				4,672	4,392	△280
Ⅳ. 판매비와관리비				2,499	2,675	176
Ⅴ. 영업손익				2,173	1,717	△456
Ⅵ. 교육지원사업손익				83	153	70
Ⅶ. 영업외손익				△633	△641	△8
Ⅷ. 법인세차감전계속사업손익				1,457	923	△534
Ⅸ. 계속사업손익법인세비용				192	91	△101
Ⅹ. 계속사업손익				1,265	832	△433
ⅩⅠ. 중단사업손익
ⅩⅡ. 당기순손익				1,265	832	△433

16		재무상태표(통합,신용,일반)

◦ 붙임2-1

17		손익계산서(통합,신용,일반)

◦ 붙임2-1

18		이익잉여금처분계산서 및 결손금처리계산서

◦ 붙임2-1

19		자본변동표

◦ 붙임2-2

20		감사보고서 (내부감사보고서)

◦ 붙임2-3

◦ 외부회계감사 수감 조합은 '외부회계감사보고서' 추가 공시

21		사업보고서

◦ 붙임2-4

Ⅲ. 자금조달 및 운용에 관한 사항

22		취급 상품의 종류

구 분	상 품 명	비 고
출 자 금	출자금, 가입금
요구불예금	별단예탁금, 보통․자립․자유저축․기업자유예탁금, 알짜배기예탁금, 알짜배기기업자유예탁금, 365-예금, e-조은통장, NH채움가맹점통장, 농협급여통장, NH증권거래통장
거치식예탁금	정기예탁금,복리식정기예탁금(Ⅱ형 포함), 자유로회전예금, 만기자유정기예탁금, 우리농산물사랑예금, 농협쌀사랑예금,새희망연금예금, 교회사랑예금
적립식예탁금	정기적금,물레방아적금(자유적립적금),더불어자유적금, 농어가목돈마련저축, 알토란실세적금(Ⅱ형 포함), 자유로부금, 장기주택마련저축, 신나는학생적금, 징검다리연금 적금, NH여행적금, 맛있는적금, 초록세상적금
통장식 상품	세금우대예탁금, 종합통장2000, 생계형비과세저축, 세금우대종합저축, e-joy인터넷예금, 지역사랑예금, 또래오래통장, 후토스어린이통장
대 출 금	상호금융대출금(일반대출금,자립예탁금대출금,종합통장 대출금,농어가목동마련저축대출금 등), 정책자금대출금(단기농사대출금,금융농업중기대출금,재정농사대출금, 축산발전자금대출금, 농어촌구조개선자금대출금 등)
공 제	생명공제(농업인안전공제Ⅱ,(무)함지박저축공제,(무)종신프로젝트공제,(무)농협고객삼천만인보장공제, 연금저축세테크연금공제 등), 손해공제((무)교통안전공제,장기종합프로젝트공제,농기계종합공제Ⅳ,가축공제 등)
기 타	사업채권 및 사업미수금 등

※ 조합에서 취급하고 있는 상품명 기재

23		자금조달 운용 부문별실적(평잔)

(단위 : 백만원, %)

구 분				2008년		2009년		증 감
				금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
조달	비용성	예수금(별단제외)		17,396	23.38	21,179	28.1	3,783	1,065
		차입금	상호금융
			여신자금	16,622	22.75	15,137	20.09	△1,485	△418
			공제사업	53	0.08	61	0.08	8	2.26
			일반차입금	34,312	46.96	31,254	41.47	△3,058	△988
		기 타		120	0.17	121	0.16	1	0.29
	무비용성	자기자본		3,812	5.22	4,755	6.31	943	265
		충당금등		449	0.62	644	0.86	195	54.93
		기 타		312	0.43	280	0.38	△32	△9.02
		소 계		4,573		5,679		1,106	311
	조 달 합 계			73,076	100	73,431	100	355	100
운용	수익성	예 치 금		21,821	29.86	21,518	28.55	△303	△85.36
		대출금	상호금융	10,126	13.86	11,901	15.79	1,775	500
			정책자금	16,873	13.09	15,536	20.62	△1,337	△376
			공제대출	50	0.07	61	0.08	11	3.1
			신용카드	25	0.04	38	0.05	13	3.67
			외상매출금	1,607	2.2	1,401	1.86	△206	△58.03
		유가증권		6	0.01	13	0.02	7	1.98
		기 타
		소 계		50,508	69.12	50,468	68.73	△40	△11.27
	무수익성	투자자산		433	0.6	826	1.1	393	110
		비유동자산		3,306	4.53	4,800	6.38	1,494	420
			유형자산	3,294	4.51	4,791	6.36	1,497	421
			무형자산	12	0.02	9	0.2	△3	0.85
		기 타		18,829	25.79	17,337	25.63	△1,492	△420
		소 계		22,568	30.9	22,963	31.28	395	111
	운 용 합 계			73,076	100	73,431	100	355	100

※ 작성방법은 붙임2-5의 작성예시를 참조하여 작성할 것

24		대출금 운용 현황

□ 종류별 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	2008년		2009년		증 감
	금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
상호금융자금대출	11,760	41.9	11,836	44.79	76	4.63
정책자금대출	16,229	57.82	14,455	54.7	△1,774	△108
공제대출	51	0.19	94	0.36	43	2.62
신용카드수탁취급계정	26	0.1	31	0.12	5	0.31
신용가지급금	2	0.01	10	0.04	8	0.49
합 계	28,068	100	26,426	100	△1,642	100

□ 용도별 현황

(단위 : 백만원, %)

용 도 별	2008년		2009년도		증 감
	금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
영농자금	2,270	27.69	2,259	27.71	△11	△28.95
가계자금	5,444	67.25	5,543	68	99	260
부업자금
주택자금
기업자금	400	5.06	350	4.29	△50	△131
기 타
합 계	8,114	100	8,152	100	38	100

※ '통합로그인/통합업무시스템/신용실적/여신실적/지역농협/특정여신/사무소별용도별

종합현황[2682]' 등을 참조하여 작성할 것

□ 담보별 대출금 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분		2008년		2009년		증 감
		금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
담보	부 동 산	5,987	21.35	5,984	22.68	△3	△0.19
	동 산
	유가증권
	예 적 금	328	1.17	518	1.97	190	11.48
	신용보증	6,935	24.74	6,479	24.56	△456	△27.56
	기 타	12,907	46.03	11,395	43.19	△1,512	△91.36
	소 계	26,157	93.29	24,376	92.39	△1,781	△107
신 용		1,884	6.72	2,010	7.62	126	7.62
합 계		28,041	100	26,386	100	△1,655	100

※ '통합로그인/통합업무시스템/신용실적/여신실적/지역농협/특정여신/과목별채권

보전별담보별현황[2671]' 등을 참조하여 작성할 것

25		예적금 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	2008년				2009년				증감
	잔액	구성비	평잔	구성비	잔액	구성비	평잔	구성비	잔액	평잔
요구불예금	6,375	32.63	7,254	35.72	11,327	36.34	8,523	33.93	4,952	1,269
적립식예금	1,567	8.02	1,462	7.2	1,461	4.69	1,804	7.18	△106	342
거치식예금	11,595	59.35	11,595	57.09	18,381	58.98	14,795	58.9	6,786	3,200
합 계	19,537	100	20,311	100	31,169	100	25,122	100	11,632	4,811

※ 잔액시산표 및 평균잔액시산표를 참조하여 작성

주)1.요구불예금:보통예탁금+자립예탁금+자유저축예탁금(일반)+기업자유예탁금(일반등

2.적립식예금:정기적금+장학적금+자유적립적금+농어가목돈마련저축+자유로부금 등

3. 거치식예금 : 정기예탁금+자유정기예탁금+자유저축예탁금(알짜배기)+기업자유

예탁금(알짜배기) 등

26		유가증권 투자 현황

□ 보유 유가증권

(단위 : 백만원, %)

구 분	2008년		2009년		증감
	금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
국․공채
지 방 채	3	100	8	100	5	100
금 융 채
회 사 채
수익증권
예금자보호기금채권
기타유가증권
합 계	3	100	8	100	5	100

27		신용대손상각 및 신용대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분	2008년	2009년	증감
대손충당금	275	327	52
기중대손상각액	0	14	14

28		부실 및 고정이하여신 현황

(단위 : 백만원)

구 분	2008년	2009년	증 감
총 여 신	27,163	26,453	△71
고정이하 여신	59	52	△7
부실여신	44	52	8

※ '채권종합관리시스템/자산건전성분류현황[AQ1210]'을 참조하여 작성할 것

주) 1. 총여신 : 상호금융자금대출+정책자금대출+여신성가지급금+신용가지급금+

신용카드채권+미수금(신용)+대리대출+공제대출+유가증권

2. 고정이하여신 : 부실여신(회수의문+추정손실) + 고정분류여신

Ⅳ. 경영지표에 관한 사항

29		경영평가등급 현황

구 분	2008년		2009년
	종합경영평가	경영실태평가	종합경영평가	경영실태평가
평가등급	1등급	1등급	1 등급	1 등급

30		주요 경영비율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분			2008년	2009년	비 고
자본적정성	순자본비율		7.10	7.39	높을수록 양호
	단순자기자본비율		6.78	7.08	높을수록 양호
	총자본비율		14.07	14.84	높을수록 양호
유 동 성	유동성비율		76.42	61.36	높을수록 양호
	고정자산비율		91.61	70.78	낮을수록 양호
수 익 성	총자산순이익률		1.73	1.04	높을수록 양호
	수지비율		91.23	93.27	낮을수록 양호
	총자산경비율		3.58	3.55	낮을수록 양호
자산건전성	손실위험도가중여신비율		0.40	0.66	낮을수록 양호
	순고정이하여신비율		0.00	0.00	낮을수록 양호
	연체대출금비율		1.76	1.44	낮을수록 양호
생 산 성	노동소득분배율		39.57	45.19	낮을수록 양호
	이익금의 조합원배분률		10.94	14.51
	직 원 1인당	매출총이익	203	156
		예적금	3,809	2,577
		대출금	1,960	1,972

주) 1. 자본적정성, 유동성, 수익성, 자산건정성비율은 경영실태평가계량평가부문으로

통합로그인/경영정보/조합경영실태(상태)평가자료를 참조하여 기재

2. 노동소득분배율 : 붙임2-6의 산출기준을 참조하여 기재

3. 이익금의 조합원 배분률 : 붙임2-7의 산출기준을 참조하여 기재

4. 직원1인당 매출총이익 = 매출총이익÷직원수(전체 직원)

5. 직원1인당 예적금 = 예적금÷직원수(신용종사 직원)

6. 직원1인당 대출금 = 대출금(상호금융대출금)÷직원수(신용종사 직원)

7. 상기 4~6호의 비정규직 포함여부는 표 하단 주석표시

Ⅴ. 리스크 관리 및 내부통제에 관한 사항

※ 아래 각 리스크관리방법(31～37)에 작성된 내용은 예시이므로

조합에서는 실제 적용하고 있는 관리방법을 상술하시기 바랍니다.

31		리스크관리 개요

□ 리스크의 개념

◦ 리스크(Risk)란 장래에 예기치 못한 손실이 발생할 가능성을 말합니다.  즉, 자금을 운용하고 조달하는 과정에서 미래의 불확실성으로 인한 손실, 또는 보유자산의 가치가 하락할 가능성을 말합니다.

□ 리스크관리 목적

◦ 리스크관리의 목적은 리스크 발생원천을 파악하여 사전에 리스크를 완화시키거나, 위험에 대비할 수 있는 자본을 적정하게 관리함으로써 우리 조합의 경영건전성과 안정적 성장을 도모하기 위함입니다.

□ 리스크관리 절차

◦ 우리 조합의 리스크관리는 리스크인식과 한도설정, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 절차를 따르고 있으며, 전사적인 리스크관리를 위하여 유형별 리스크를 통합하여 관리하고 있습니다

		통합리스크
유동성 리스크		금리 리스크		신용 리스크		시장 리스크		운영 리스크

□ 리스크관리 조직

◦ 리스크관리조직은 이사회를 중심으로 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리실무조직으로 구성되어 있으며, 리스크관리에 관한 정책 및 전략수립, 주요 사안에 대한 심의․의결․집행업무를 수행하고 있습니다.

		이사회
리스크관리위원회		리스크관리협의회		리스크관리실무조직

32		통합리스크

□ 통합리스크 개념

◦ 통합리스크란 우리 조합에 노출된 리스크를 하나의 리스크관리 지표로 통합하여 산출하고 적정 자본을 관리하는 것을 목적으로 합니다.

□ 통합리스크 측정

◦ 통합리스크 측정은 유형별 리스크를 통합하여 산출합니다.

구 분	측정방법
유동성리스크 (A)	유동성 부족 시 손실예상액
금리리스크 (B)	금리EaR
신용리스크 (C)	신BIS표준방법
시장리스크 (D)	시장VaR
운영리스크 (E)	신BIS기초지표법
통합리스크 (A ＋ B ＋ C ＋ D ＋ E)

□ 통합리스크 관리방법

◦ 통합리스크는 5개의 계량리스크를 대상으로 관리

◦ 통합리스크는 가용자본(총자본) 이내로 관리

◦ 통합리스크 허용한도를 설정하고 유형별리스크에 위험자본 배분

◦ 통합리스크 허용한도는 사업계획과 연계하여 결정

33		유동성리스크

□ 유동성리스크 개념

◦ 유동성리스크란 운용과 조달기간이 불일치하거나 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능, 비정상적 자산처분, 자금차입에 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

□ 유동성리스크 측정

◦ 유동성리스크 측정은 유동성부족 시 손실 예상액으로 산출합니다.

※ 산출방법 : 유동성(-)갭*(운전차입금리-예수금월평균금리)*3/12

◦ 유동성리스크 측정대상은 일정기간 안에 만기가 도래하는 자산과 만기가 도래하는 부채입니다.

□ 유동성리스크 관리방법

◦ 유동성부족 시 손실 예상액을 주지표로 관리하고, 유동성비율, 예대비율, 유동성누적갭비율, 유동성자산비율을 보조지표로 관리

◦ 자금의 조달과 운용의 기간불일치를 적정하게 관리

◦ 위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율 한도 준수 및 관리

◦ 유동성위기단계별 위기관리대책을 사전에 수립

34		금리리스크

□ 금리리스크 개념

◦ 금리리스크란 금리가 변동할 경우 자산과 부채의 금리기일 불일치로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

□ 금리리스크 측정

◦ 금리리스크 측정은 금리EaR로 산출합니다.

※ 산출방법 : Σ(만기구간별 금리갭*(1년-금리개정 중간시점)*2%

※ 금리EaR개념 : 금리가 향후 1년 안에 2%변동 시 최대 손익변동액

◦ 금리리스크 측정대상은 일정기간 안에 금리를 변경할 수 있는 자산과 금리를 변경할 수 있는 부채입니다.

□ 금리리스크 관리방법

◦ 금리EaR을 주지표로 관리하고 금리누적갭비율을 보조지표, 금리변동에 따른 최대 자산가치변동액(VaR)을 참고지표로 관리

◦ 금융시장동향 및 경쟁금융기관 정보를 수집하여 금리운용

◦ 위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율 한도 준수 및 관리

◦ 금리변경시에는 손익시뮬레이션을 실시하여 금리변경에 따른 손익 변동액을 관리

35		신용리스크

□ 신용리스크 개념

◦ 신용리스크란 거래상대방의 채무불이행으로 대출금과 유가증권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

□ 신용리스크 측정

◦ 신용리스크 측정은 자산별 위험가중치를 적용하여 산출합니다.

※ 산출방법 : 위험가중자산 * 8%(신BIS표준방법)

◦ 신용리스크 측정대상은 신용사업 자산계정입니다(대외예치금, 유가증권, 상호금융대출, 정책자금대출, 신용카드수탁계정 등).

□ 신용리스크 관리방법

◦ 신BIS표준방법에 의해 측정한 신용리스크 소요자기자본을 주지표로 관리하고, 연체비율은 보조지표, Credit VaR방법에 의한 예상손실 및 비예상손실은 참고지표로 관리

◦ 위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율 한도 준수 및 관리

◦ 독립적이고 전문적인 여신심사체제 확립

◦ 채무자 신용상태 등 수시 점검하여 부실징후 조기발견

◦ 신용리스크 관련 위험프리미엄을 산출하여 금리에 반영

36		시장리스크

□ 시장리스크 개념

◦ 시장리스크란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 유가증권 등의 자산가치가 감소할 가능성을 말합니다

□ 시장리스크 측정

◦ 시장리스크는 모수적 방법으로 측정한 시장VaR로 산출합니다.

※ 산출방법 : 시장VaR*4(신뢰수준99%, 보유기간10일)

※ VaR의 개념 : 정상 시장상황에서 주어진 신뢰수준과 일정 보유기간 동안 발생할 수 있는 최대 손실예상금액

◦ 시장리스크 측정대상은 외부운용자산 중 매도가능 유가증권입니다.

□ 시장리스크 관리방법

◦ 모수적방법에 의해 측정한 시장리스크(VaR) 소요자기자본을 주지표로 관리  ◦ 집중투자로 인한 과다손실 방지를 위하여 편중리스크 관리

※ 편중리스크 : 동일기업, 신용등급별 투자한도 설정 및 한도 내 운용

◦ 유가증권 운용에 관해서는 자금관리업무방법(예)에서 정한 규정을 준용

37		운영리스크

□ 운영리스크 개념

◦ 운영리스크란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차․인력․ 시스템 및 외부사건으로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

◦ 운영리스크 유형 : 내․외부사취, 집행․전달 및 절차상 오류, 고용 및 사업장안전, 고객․상품 및 영업 관련, 자연재해, 영업부진 및 시스템 실패

□ 운영리스크 측정

◦ 운영리스크 측정은 총이익의 15%로 산출합니다(신BIS기초지표법).

□ 운영리스크 관리방법

◦운영리스크 경감 및 통제강화를 위한 전략수립 및 운영

◦사무소장 및 책임자는 운영리스크관리자로서 리스크를 인식, 평가, 감시보고

◦ 운영리스크 손실사건에 대한 데이터 축적 및 관리

38		내 부 통 제

□사고정리

발생일자	사고명	사고내용	사고금액	정 리		잔 액	비 고
				금 액	내 용

※ 사고발생 사항은 정리될 때까지 공시

□ 감사수검 현황

감사기관	감사구분	감사기간	감 사 자	비 고
자체감사	정기	2009.01.14-15.	김규원
자체감사	수시	2009.07.21-22.	김규원.권용화
농협중앙회	수시	2009.07.21-22.	김인대
	수시	2009.12.10.	최병탁
금융감독원
감사원

□ 내부감사 기능 및 역할

우리조합의 감사는 다음과 같은 기능을 수행함으로써 임직원의 부당행위를 예방하고 조합원 및 예금자의 재산과 권익을 보호하고 있습니다.

◦ 분기마다 1회이상 조합의 업무 재산상태 및 장부서류 등을 검사하고 있으며,

◦ 매년 1회이상 조합원의 예탁금통장 및 증서와 조합의 장부나 기록을 확인․대조하고,

◦ 감사 결과 부정사실이 발견되거나 조합에 손해를 미칠 염려가 있는 사실이 발견된 때는 즉시 중앙회장에게 보고함

◦ 감사결과에 대하여 분기별 감사보고서는 이사회에 연차보고서는 정기총회에 제출함

◦ 이사회가 법령 정관 또는 총회의 결의에 위배하여 업무를 집행한 때에는 이의 시정을 요구함

Ⅵ. 기 타 사 항

39		수 수 료

□ 창구, e금융 및 자동화기기(CD․ATM기 등) 수수료

◦ 창구송금

(2009.12월말 현재, 단위: 원)

금액구분	자행송금	타행송금	추심	비고
10만원이하	800	1,500	1,000
100만원이하	1,000	2,000	5,000
100만원초과	2,000	3,500	10,000

◦ e금융 및 자동화기기

(2009. 12월말 현재, 단위:원)

서비스	구분		수수료 및 이용요금
인터넷뱅킹	농협간 이체		□ 수수료-무료/이용요금-무료
	다른 은행으로 이체		□ 수수료-500원/이용요금-무료
모바일뱅킹	농협간 이체		□ 수수료-무료/요금(월)900～1,000원(통신사별)
	다른 은행으로 이체		□ 수수료-500원/요금(월)900～1,000원(통신사별)
텔레뱅킹	농협간 이체		□ 수수료-무료/이용요금-통신요금
	다른 은행으로 이체		□ 수수료-500원/이용요금-통신요금
CD/ATM	영업시간내 평일 09:00～18:00, 토요일 09:00～14:00	농협기기 이용	□ 현금출금(면제) □ 농협간이체(면제) □ 타행이체-10만원이하(800원) 10만원초과(1,300원)
		타행기기 이용	□ 현금출금-800원 □ 이체-10만원이하(800원) 10만원초과(1,300원)
	영업시간외 영업시간을 제외한 시간 및 공휴일	농협기기 이용	□ 현금출금-500원(만65세이상고객 400원) □ 농협간이체-400원(만65세이상고객300원) □ 타행이체-10만원이하(1,200원) 10만원초과(1,700원)
		타행기기 이용	□ 현금출금-1,000원 □ 이체-10만원이하(1,200원) 10만원초과(1,700원)

※ 토요일이 공휴일인 경우는 영업시간외 기준적용

□ 하나로가족고객 수수료 면제

(2009.12월말 현재, 단위: 원)

구분	탑클래스	골드	로얄	그린	일반
텔레/인터넷/모바일뱅킹	면제	면제	면제	면제	500원/건
CD․ATM	면제	면제	면제	면제	800～1,300원(건당)
창구송금수수료 (타행송금)	면제 (면제)	면제 (면제)	50%감면 (50%감면)	20%감면 (20%감면)	최저/1,500원 최고/3,500원

□ 제증명발급수수료

(2009.12월말 현재, 단위: 원)

수수료 종류	구분	징수단위 (징수구간)	요금(원)	비고
재발급수수료 발급수수료 납입보관증명 자기앞수표 자기앞자금화 수탁수수료 예금명의변경 금융정보제공	통장,증서 제증명서 주식(사채) 사본 발급 수수료 부도처리 수수료 사고신고수수료 기본(100만원까지) 추가(100만원당) 최고 징수액 보관어음 수수료 수수료	건당 건당 부수당 건당 장당 장당 건당 건당 건당 장당 건당 건당	2,000 2,000 10,000 2,000 5,000 1,000 1,000 100 5,000 1,000 5,000 2,000	수기발급3,000원 추가 3,000원 일반권자기앞

□ 여신 관련 수수료

(2009.12월말 현재, 단위: 원)

수수료종류	금액	징수시기	비고
채무인수수수료 부채증명서 금융거래확인서 감정평가수수료	30,000～100,000 2,000 2,000 평가기관 요율	채무인수신청서 발급신청시 발급신청시 감정평가요청시

□ 신용카드 관련 수수료(NH비씨카드, NH카드)

◦ 연회비 및 기타수수료

(2009. 12월말 현재, 단위:원)

구 분			기본 연회비	가족회원 연회비
국내전용	개인	일반, 우량, 골드	2,000	0
	기업	골드	5,000	0
국내외겸용	개인	우량	5,000	0
		골드	10,000	0
		티타늄	10,000	0
		e-플래티늄	10,000	0
		플래티늄	120,000	50,000
		다이아몬드	300,000	50,000
		인피니트	1,000,000	150,000
	기업	골드	10,000
		β플래티늄	10,000
		e-플래티늄	30,000
		플래티늄	120,000
		다이아몬드	300,000
		인피니트	1,000,000
제휴연회비			제휴카드별 금액

◦ 할부수수료율

(2009. 12월말 현재, 단위:%)

수수료 등급	2개월	3～5개월	6～9개월	10～17개월	18～24개월
최우수 프라임	10.50	14.25	15.00	16.00	17.00
최우수 플러스	11.00	14.50	15.50	16.50	17.50
최우수	11.50	14.75	16.00	17.00	18.00
우수 프라임	12.00	15.00	16.50	17.50	18.50
우수 플러스	12.50	15.50	17.00	18.00	18.75
우수	13.50	16.00	17.50	18.25	19.00
일반 프라임	14.00	16.50	18.00	18.50	19.25
일반 플러스	14.50	17.50	18.50	19.00	19.50
일반	15.00	18.50	19.00	19.50	20.00
기본	15.50	19.00	19.50	20.00	20.50

※ 월간 할부 수수료 = 할부구매대금잔액 × 고객 등급별 연간 할부수수료율 × 1/12

※ 2개월 할부는 "할부거래에 관한 법률"이 적용되지 않아 할부철회권 및 항변권이

인정되지 않습니다.

※ 할부이용 후 최초 청구기준으로 3회차 결제일 신용공여기간 이후 취소하는 경우

할부수수료가 환급되지 않습니다.

◦ 현금서비스수수료율

(2009. 12월말 현재, 단위:%)

최우수 프라임	최우수 플러스	최우수	우수 프라임	우수 플러스	우수	일반 프라임	일반 플러스	일반	기본
9.4	14.9	19.9	21.9	23.75	24.75	25.5	25.75	26.0	26.45

※ 현금서비스 수수료 = (현금서비스 이용금액 × 고객 등급별 연간 현금서비스

수수료율 × 이용일수/365) + 현금서비스 취급수수료

※ 현금서비스 취급수수료 = 현금서비스 이용금액 × 0.4% (대금청구일에 이용대금과

같이 청구되며, 선결제시에도 현금서비스 취급수수료를 청구. 단, 6일 이내

선결제시에는 현금서비스 취급수수료를 면제)

◦ 연체료율

(2009. 12월말 현재, 단위:%)

연체일수	30일 이하	30일 초과
연이율	26.5	27.5

40		이용자편람(주요용어 해설)

용 어	내 용	항목
출자배당률	▶ 배당률은 납입출자금에 대한 배당금액의 비율을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다. ◦ 배당률 = 배당금액 / 납입출자금평잔 * 100	14
1좌당 배당액	▶ 1 좌당 배당액은 1좌당 배당금액을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다. ◦ 좌당배당액 = 배당금액 / 총출자좌수	14
배당성향	▶ 배당성향은 세후 당기순이익에 대한 배당금액의 비율로 아래의 산식을 적용하여 산출합니다. ◦ 배당성향 = 배당금액 / 세후당기순이익 * 100	14
비용성․무비용성	▶ 조달된 자금이 예수금과 같이 비용이 소요된 것과 충당금과 같이 비용이 소요되지 않는 것	23
수익성․무수익성	▶ 자금이 운용되었으나 대출금과 같이 수익이 있는 것과 고정자산과 같이 수익이 없는 것	23
부실여신	▶ 부실여신은 조합의 총여신 중 회수의문과 추정손실을 합한 것으로 총여신 대비 그 비율이 낮을수록 조합의 자산건전성이 양호함을 나타냅니다. ◦ 총여신 = 대출금(상호금융,정책,공제,대리) + 신용카드채권 + 신용가지급금 + 신용미수금 등 ◦ 회수의문 : 고정으로 분류된 채무자에 대한 총대출 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과금액 ◦ 추정손실 : 고정으로 분류된 채무자에 대한 총대출금 중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과금액	28

용 어	내 용	항목
고정이하여신	▶ 고정이하여신은 상호금융업감독규정 제11조에서 정한 자산건전성분류자산 중 조합의 총여신 중 고정, 회수의문과 추정손실을 합한 것으로 총여신대비 그 비율이 낮을수록 조합의 자산건전성이 양호함을 나타냄 ◦ 고정 : 금융거래내용, 신용상태가 불량하여 구체적인 회수조치를 강구할 필요가 있는 채무자에 대한 총대출금중 회수예상가액 해당 금액	28
순자본비율	▶ 조합경영의 건전성 도모 및 자본적정성을 유도하기 위하여 금융감독원에서 정한 주요 경영지도비율로 그 비율이 높을수록 재무건전성이 좋음	30
총자본비율	▶ 은행권의 BIS비율과 같은 총자본비율은 조합의 자본을 용도별․성격별로 각기 다른 위험가중치를 부여하여 산출 ◦ 산식 : (기본자본-공제항목+보완자본)/위험가중자산)*100	30
고정자산비율	▶ 조합의 총고정자산 투자액(감가상각충당금 차감)과 자기자본과의 상관관계를 비교하여 고정투자의 적정성을 판단하는 비율	30
손실위험도가중 여신비율	▶ 상호금융업감독규정 제11조에서 정한 자산건전성 분류자산 중 대출금(여신성가지급금 포함)에 대하여 자산건전성분류기준에 따라 고정분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 75%, 추정손실 분류여신의 100%상당액을 합계한 금액(손실위험도가중여신)을 자기자본과 충당금의 합계액으로 나눈 비율로 자산건전성을 종합적으로 나타내는 비율임 ◦ 손실위험도 가중여신비율= 손실위험도가중여신 / (자기자본+대손충당금)* 100	30

용 어	내 용	항목
순고정이하 여신비율	▶ 고정이하여신(28번)에서 충당금을 차감한 순고정 이하여신을 총여신(충당금 차감)으로 나눈 비율 ◦ 순고정이하여신비율=(고정이하분류여신-대손충당금) / (총여신-대손충당금) * 100 - 대손충당금(분자항목) : 고정이하분류여신에 대한 대손충당금 - 대손충당금(분모항목) : 총여신에 대한 대손충당금	30
노동소득분배율	▶ 조합이 생산활동을 수행한 결과 발생된 총 부가가치의 합계중 노동소득이 차지하는 정도를 나타낸 지표로서 이를 통해 해당 조합의 보수지급측면 효율성을 판단 ◦ 노동소득분배율 = (인건비+퇴직급여+인건비성경비)/부가가치합계(또는 매출총이익) * 100 - 인건비성경비 : 급식비 + 복리후생비 + 경영정보비 - 매출총이익 : 매출액 - 매출원가 - 가공공장 보유조합 제조계정의 (노무비,복리후생비,급식비)는 분모, 분자에 합산	30
이익금의 조합원배분률	▶ 조합이 회계기간 동안 경영활동을 수행하여 발생한 이익금 중 조합원배분비율을 나타냄 ◦ 이익금 배분 대상액 - 매출총이익, 영업외손익, 전기이월금 ◦ 이익금의 조합원배분액 - 조합원 : 교육지원사업비, 사업준비금, 배당금 ◦ 조합원배분률 = {조합원배분대상(교육지원사업비+사업준비금+배당금) /이익금배분대상(매출총이익+영업외손익+전기이월금)} × 100	30

※ 주요 경영비율 관련 계산식은 통합로그인/경영정보/조합경영실태(상태)평가/경영실태평가(금감원기준) 상세내역 참조

붙임2-1. 재무제표 자료(재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서

및 결손금처리계산서)

2-2. 자본변동표

2-3. 감사보고서

2-4. 사업보고서

2-5. 자금조달․운용 부문별실적(평잔)표 작성예시

2-6. 노동소득분배율 산출기준

2-7. 이익금의 조합원배분율 산출기준

[붙임2-2]

자 본 변 동 표

(단위 : 백만원)

계정구분	출자금	자본 잉여금	자본조정	기타포괄 손익누계액	이익 잉여금	총계
2008. 1. 1(보고금액)	1,192		△87		2,736	3,841
회계정책변경누적효과
전기오류수정손익
수정후 이익잉여금					2,736	3,841
(연차배당)					△203	△203
(결손금처리-자본잉여금)
(결손금처리-출자금)
처분후 이익잉여금					2,533	3,637
중간배당
증자	373					373
- 출자금 납입	231					231
- 회전출자금 납입	141					141
- 가입금 납입
- 우선출자 납입
자본잉여금변동(증가)
감자	△86		△180		△4	△271
- (탈퇴지분선급금)			△268			△268
- (우선출자매입)
- (탈퇴지분정산)	△86		87		△4	△2
당기순손익					1,264	1,264
재평가잉여금
매도가능증권평가손익
지분법자본변동 (또는 부의지분법자본변동)
해외사업환산손익
2008.12.31	1,4480		△268		3,792	5,004

(단위 : 백만원)

계정구분	출자금	자본 잉여금	자본조정	기타포괄 손익누계액	이익 잉여금	총계
2009. 1. 1(보고금액)	1,480		△268		3,792	5,004
회계정책변경누적효과
전기오류수정손익
수정후 이익잉여금					3,792	5,004
(연차배당)					△234	△234
(결손금처리-자본잉여금)
(결손금처리-출자금)
처분후 이익잉여금					3,558	4,770
중간배당
증자	406					406
- 출자금 납입	244					244
- 회전출자금 납입	160					160
- 가입금 납입	1					1
- 우선출자 납입
자본잉여금변동(증가)
감자	△207		260		△76	△24
- (탈퇴지분선급금)			△8			△8
- (우선출자매입)
- (탈퇴지분정산)	△207		268		△76	△15
당기순손익					832	832
재평가잉여금
매도가능증권평가손익
지분법자본변동 (또는부의지분법자본변동)
해외사업환산손익
2009.12.31	1,679		△8,504		4,314	5,985

[붙임2-3]

감  사  보  고  서

(감 사 의 견 서)

법 제71조에 우리조합 정관 제137조 제2항에 의하여 2010년 1월 21일 ~ 22일

조합장으로부터 제출된 2009년도 사업보고서,재무상태표,이익익여금처분(안)의

각조항에 대하여 감사를 실시한 결과 그내용이 적정함을 인정함.

서기  2010년  01  월  22 일

농업협동조합

감 사   김 규 원    (인)

감 사   권 용 화    (인)

[붙임2-5]

자금조달․운용 부문별실적(평잔)표 작성예시

구 분				작 성 항 목
조달	비용성	예수금(별단제외)		예수금(130000)-별단예탁금(131200)
		차입금	상호금융	상호금융차입금(136100)
			여신자금	정책자금차입금(136200)+기타차입금(136500)
			공제사업	공제차입금(236100)
			일반차입금	단기차입금(233000)+장기차입금(241000)-특별지원차입금(241026)
		기 타		여신관리자금(140600)+외상매입금(231000)+계통사업외상매입금(231100)+ 공제예수금 등(236200+236300+236400)+농작물보험사업부채(237000)
	무비용성	자기자본		【출자금(246000)+자본잉여금(246500)+이익잉여금(247000)-미납입출자금 자금(224500)-이월결손금(227000)】+【일반자본조정대변(248100)+일반자본 조정대변(248500)+기타포괄손익누계액대변(248700)-일반자본조정차변(228100) -일반기타포괄손익누계액차변(228600)+신용자본조정대변(149000)+신용자본조정대변(148900)+신용기타포괄손익누계액대변(149400)-신용자본 조정차변(129000)-신용자본조정차변(128900)-신용기타포괄손익누계액차변(129300)】
		충당금 등		퇴직급여충당금(141300+241800)+대손충당금(146100+244100)+ 현재가치할인차금(146300+244400)
		기 타주)		별단예탁금(131200)+특별지원차입금(241026)+ 상기 조달계정을 제외한 나머지계정일체(감가상각누계액+보조금+자산감액손실누계액+자산재평가손실누계액 등 자산차감계정 제외)
		소 계
	조 달 합 계			운용합계와 일치
운용	수익성	예 치 금		예치금(111000+210500)
		대출금	상호금융	상호금융자금대출금(114100)
			정책자금	정책자금대출(117000)
			공제대출	공제대출금(218100)
			신용카드	신용카드수탁취급계정(124400)
			외상매출금	외상매출금(210700)
		유가증권		신용유가증권(113100)+일반유가증권(210600+211900+220600+221200)-매도가능외부출자주식(211903+221203)
		기 타		단기대여금(211700)+협동카드계정(211800)+농작물보험사업자산(219000)+장기대여금(220900)
		소 계
	무수익성	비유동 자 산		(a + b + d)
			투자자산(a)	공동사업투자금(220300)+계통출자금(220400)+지분법적용투자주식(220500)+매도가능외부출자주식(211903+221203)
			유형자산(b)	유형자산(121000+222000)-감가상각누계액(146200+244200)-보조금(146400+244500)-유형자산감액손실누계액(146601+244601)-자산재평가손실누계액(146700+244800)
			무형자산(c)	무형자산(122000+223000)-무형자산감액손실누계액(146611+244611)
		기 타주)		현금(외국통화 포함)+ 상기 운용계정을 제외한 나머지 계정일체(이월결손금, 미납입출자금 등 부채및자본차감계정 제외)
		소 계
	운 용 합 계			조달합계와 일치

주) 평균잔액시산표(예시)를 활용하여 조달(운용)합계를 구하고, 위 산식에 의거 합계금액에서

"기타주) 를 제외한 항목의 값"을 차감한 금액을 입력할 것

《 평균잔액시산표(예시) 》

차 변<신용+일반>(운용)	대 변<신용+일반>(조달)
예치금 10,000 ......................... 자본조정 100 이월결손금 1,000 미납입출자금 100	예수금 200,000 ............................... 감가상각누계액 10,000 보조금 5,000 유형자산감액손실누계액 5,000 무형자산감액손실누계액 0 자본조정 200
자산합계 <신용> 600,000 <일반> 100,000	부채및자본합계 <신용> 585,000 <일반> 105,000
비용계정합계 <신용> 5,000 <일반> 10,000	수익계정합계 <신용> 20,000 <일반> 5,000
총 계 <신용> 605,000 <일반> 110,000	총 계 <신용> 605,000 <일반> 110,000

※ 위 평균잔액시산표(예시)에서 조달합계 및 운용합계를 구하는 방법

조달합계	부채와자본합계 <신용> 585,000 + 부채와자본합계 <일반> 105,000 - 자본조정차액 100 - 이월결손금 1,000 - 미납입출자금 100 - 감가상각누계액 10,000 - 보조금 5,000 - 유형자산감액손실누계액 5,000 조달합계 668,800
운용합계	자산합계 <신용> 600,000 + 자산합계 <일반> 100,000 - 자본조정차액 100 - 이월결손금 1,000 - 미납입출자금 100 - 감가상각누계액 10,000 - 보조금 5,000 - 유형자산감액손실누계액 5,000 운용합계 678,800
조달합계와 운용합계의 차액	◦ 조달합계와 운용합계와의 차액(10,000) 원인은 수익계정합계와 비용계정합계(신용,일반)와의 차액이므로 그 차액금액을 조달합계․운용합계중 적은쪽에 합산하여 합계금액 산출( 위 예시에서는 조달합계에 10,000을 더하여 조달합계가 678,800임)

[붙임2-6]

노동소득분배율 산출기준

구 분		산 출 기 준
분자항목		인건비(175100+276100) + 퇴직급여(175300+276200) + 중식비(175803+278003) + 임원중식비(175805+278005) +계약직중식비(175806+278006) + 업무보조원중식(175807 +278007) + 복리후생비(175810+278011) + 경영정보비 (175855+278045) + 【제조계정 중노무비일반(217200)차변 누계 + 복리후생비(217301)차변누계 + 급식비(217302)차변 누계】
분모항목	①신용매출 총이익	【영업수익(150000)-환출계정(179000)-타회계자금이자수익 (157000)】-【영업비용(170000)-판매비와관리비(175000) - 환입계정(159000) - 타회계자금이자비용(177000)】
	②경제매출 총이익	【매출액(250000) - 매출액차감(273000) -｛미수수익환출(283 600)-공제미수수익환출(283609)-농작물미수수익환출(283610) -기타미수수익환출(283631)｝】-【매출원가(270000)-매출 원가차감(253000)】
	③공제매출 총이익	【공제수익(254000)-공제대출이자환출(283200)-공제미수수익 환출(283609)】-【공제비용(274000)-공제비용환입(257100) -공제미지급비용환입(263609)】
	④농작물매 출총이익	【농작물보험수익(255000)-농작물보험미수수익환출(283610)】 -【농작물보험비용(274600)-농작물보험미지급비용환입(263610)
	⑤제조계정	노무비일반(217200)차변누계 + 복리후생비(217301)차변누계 + 급식비(217302)차변누계
	합 계	① + ② + ③ + ④ + ⑤

[붙임2-7]

이익금의 조합원배분율 산출기준

□ 이익금 배분대상

◦ 매출총이익, 영업외손익, 전기이월금

□ 이익금의 조합원 배분대상

◦ 교육지원사업비, 사업준비금, 배당금

□ 조합원배분율 산식 및 산출기준

◦ 산 식

- 조합원배분율 = {조합원배분대상(교육지원사업비+사업준비금+배당금) /  이익금배분대상(매출총이익+영업외손익+전기이월금)} × 100

◦ 산출기준

구 분		산 출 기 준
이익금 배 분 대 상	매출총이익	①노동소득분배율(붙임2-6참조) 분모항목 중 ①+②+③+④ ②통합로그인/통합업무시스템/재무회계/결산/수지현황(종합)/매출총이익
	영업외손익	□ 통합로그인/통합업무시스템/재무회계/결산/수지현황(종합)/ 영업외손익+특별손익+기타손익
	전기이월금	□ 20××년도 결산결과 잉여금 중 이월액(법정이월금+미처분이월금) * 미처분이월금 : 제적립금 적립 및 배당 후 남은 잉여금처분금액
조합원 배분대상	교육지원 사업비	①교육지원사업비용(275000)-교육지원사업수익(256000) ②통합로그인/통합업무시스템/재무회계/결산/수지현황(종합)/교육 지원사업비
	사업준비금	□ 2009년도 결산결과 잉여금 중 사업준비금(247300)에 적립한 금액
	배당금	□ 2009년도 결산결과 조합원에 대한 출자․이용고배당금 ※ 준조합원ㆍ우선출자자에 대한 배당금은 제외

주) 이익금배분대상금액이 음수인 조합은 경영공시 시 조합원배분율란을 '0' 또는

'공란'으로 하고 그 사유를 하단에 표시